Dokumen ini adalah "Laporan Praktik Hukum Ekspansi Global Model Besar 2024", yang terutama berfokus pada berbagai masalah hukum yang dihadapi oleh perusahaan model besar dalam ekspansi global, termasuk pendirian entitas, investasi luar negeri, ketenagakerjaan lintas batas, kepatuhan produk, kepatuhan data, perlindungan kekayaan intelektual, dukungan dan kolaborasi hukum, kontrol ekspor, dan aspek lainnya. Dokumen ini memberikan panduan hukum dan saran praktis yang komprehensif bagi perusahaan model besar yang melakukan ekspansi global, bertujuan untuk membantu perusahaan menghadapi lingkungan hukum internasional yang kompleks, mencapai operasi yang patuh dan pembangunan berkelanjutan. Konten spesifiknya adalah sebagai berikut:
1. Pendirian Entitas dan Desain Struktur
- Faktor Pertimbangan Pendirian Entitas Luar Negeri: Ruang lingkup bisnis dan model mempengaruhi keputusan pendirian entitas luar negeri, misalnya, aplikasi ToC mungkin memerlukan pendirian entitas di luar negeri karena kepatuhan data; persyaratan kepatuhan pasar target (misalnya, Arab Saudi mewajibkan pendirian badan usaha lokal untuk kegiatan bisnis, UE memiliki peraturan ketat tentang transfer data pribadi lintas batas), kebutuhan tenaga kerja (bisnis B2B atau ToC mungkin memerlukan tim lokal), integrasi budaya dan nilai (untuk menghindari konten model yang melanggar tabu budaya), kemudahan arus dana (mempertimbangkan kontrol valuta asing), kebutuhan pendanaan dan pencatatan saham (mempengaruhi desain struktur dan pemeriksaan kepatuhan), serta biaya operasional (termasuk berbagai biaya, jika biaya tinggi maka keputusan harus hati-hati) semuanya perlu dipertimbangkan secara komprehensif.
- Faktor Pemilihan Negara Tuan Rumah Ideal: Perlu mempertimbangkan secara komprehensif tingkat keterbukaan dan lingkungan bisnis (ambang batas akses investasi asing mempengaruhi biaya pendirian dan pengembangan perusahaan), kebijakan preferensi investasi asing (seperti pengurangan pajak, dll., verifikasi informasi untuk menghindari kerugian), stabilitas politik dan ekonomi (perhatikan situasi politik dan ekonomi negara target serta hubungannya dengan Tiongkok), lingkungan bisnis (termasuk tingkat supremasi hukum, dll., mempengaruhi operasi dan biaya perusahaan), kelengkapan infrastruktur (bervariasi tergantung model bisnis), serta persyaratan kepatuhan dan biaya (hindari kehilangan keunggulan kompetitif karena biaya kepatuhan tinggi atau persyaratan rumit), dll.
- Jenis dan Karakteristik Pendirian Entitas Luar Negeri: Kantor Perwakilan cocok untuk ekspansi pasar skala kecil, pendirian sederhana tetapi aktivitas terbatas; Cabang dapat menandatangani kontrak tetapi tidak memiliki status badan hukum independen, risiko utang dapat dialihkan ke perusahaan induk; Perusahaan Berbadan Hukum umum dan memiliki status badan hukum independen, dapat dibagi lagi menjadi beberapa jenis sesuai hukum setempat; Perusahaan Non-Kendali Langsung dapat didirikan melalui kontrol perjanjian atau perwalian, digunakan untuk isolasi risiko, dll., tetapi memiliki faktor pertimbangan khusus.
- Isolasi dan Pengaturan Transisi Entitas Dalam dan Luar Negeri: Harus ada isolasi antara entitas dalam dan luar negeri untuk mencegah risiko sanksi, kontrol ekspor, dan kepatuhan data, tetapi dapat mempengaruhi identifikasi aset saat pendanaan dan pencatatan saham. Selama fase transisi, perhatikan untuk menghindari pengungkapan hubungan internal dan eksternal, dapat mengambil langkah-langkah seperti menghindari penggunaan merek dagang dan nama dagang dalam negeri, transaksi aset setelah selesai, dll.
- Pendirian Entitas Luar Negeri dengan Model Kontrol Perjanjian
- Jalur Dasar: Temukan wali amanat yang sesuai (bukan warga negara Tiongkok Daratan, dapat dipercaya dan diandalkan, kondisi keuangan dan keluarga baik) lalu tandatangani perjanjian kontrol (jelaskan kepemilikan hak properti, tanggung jawab pembayaran modal, kepemilikan dan pelaksanaan hak kontrol, kompensasi wali amanat, pengaturan pembatalan perjanjian, dan tanggung jawab atas pelanggaran), akhirnya dirikan entitas luar negeri atas nama wali amanat (sebaiknya dengan anak perusahaan di bawahnya).
- Kelebihan dan Kekurangan: Kelebihan adalah biaya rendah, informasi tersembunyi; Kekurangan adalah tidak dapat menghindari risiko jika ditemukan, ada risiko pengakuan hukum di negara tuan rumah, risiko keamanan aset besar.
- Dampak pada Pencatatan Saham Perusahaan: Pencatatan saham perlu mengungkapkan pengaturan kontrol perjanjian, dalam beberapa kasus, kepemilikan saham nominee anak perusahaan luar negeri dapat dipertahankan, tetapi harus memenuhi kondisi tertentu dan memastikan kepatuhan.
- Pendirian Entitas Luar Negeri dengan Model Perwalian
- Kelebihan dan Kekurangan: Kelebihan adalah hukum perwalian melindungi hak pemberi amanat/penerima manfaat, jalur investasi tersembunyi, isolasi risiko efektif; Kekurangan adalah biaya pendirian tinggi (dalam hal waktu dan dana), esensi perwalian mungkin bertentangan dengan persyaratan manajemen.
- Jalur Dasar: Pilih wali amanat yang sesuai (lembaga berlisensi atau lembaga perwalian swasta, masing-masing memiliki kelebihan dan kekurangan), tandatangani dokumen perwalian dan transfer aset (pastikan legalitas, kepatuhan, dan perencanaan pajak), dirikan entitas luar negeri (pilih lokasi dan bentuk pendaftaran yang sesuai dengan mempertimbangkan berbagai faktor).
- Risiko dan Penanganan: Risiko reputasi wali amanat dapat ditangani melalui pemilihan yang cermat, mekanisme pengawasan, dan kewajiban serta tanggung jawab yang jelas; Risiko "tembus" perwalian perlu memilih negara tuan rumah secara wajar, memperjelas wewenang manajemen, audit kepatuhan; Risiko kepatuhan pajak perlu mencari pendapat profesional secara luas, meninjau dampak pajak secara berkala, memenuhi kewajiban pengungkapan informasi.
- Faktor Perpajakan dalam Pendirian Entitas
- Fokus Perencanaan Pajak Perusahaan Ekspansi Global
- Desain Struktur Pajak Multinasional: Pilih yurisdiksi pajak yang sesuai (pertimbangkan tarif pajak, kebutuhan bisnis, lokasi geografis, dll.), dirikan perusahaan induk, anak perusahaan, atau cabang (keputusan berdasarkan jumlah negara tujuan, perencanaan bisnis, dll., berbagai bentuk memiliki karakteristik masing-masing), gunakan perjanjian pajak untuk mengurangi risiko pajak berganda (perhatikan kondisi terkait dalam perjanjian).
- Kepatuhan Pajak dan Manajemen Risiko: Pahami secara mendalam peraturan pajak negara target (termasuk lingkungan regulasi, perjanjian pajak, dll.), bangun sistem kepatuhan pajak yang kokoh (kembangkan kebijakan, optimalkan proses, bangun mekanisme peringatan dini risiko, dll.), lakukan penilaian dan penanganan risiko pajak secara berkala (kembangkan bakat, periksa sendiri dan perbaiki, bangun mekanisme komunikasi, dll.).
- Ketentuan Manajemen Pajak di Negara/Kawasan Tertentu: Penanganan terkoordinasi pajak federal dan negara bagian AS (hindari pajak berganda, pertimbangkan pengurangan pajak negara bagian dari pajak federal dan kredit pajak), kredit pajak luar negeri memiliki aturan yang jelas; Keseragaman dan perbedaan hukum pajak internal UE (keseragaman tercermin dalam berbagai aspek, perbedaan dalam tarif pajak, dll.), perusahaan multinasional memiliki berbagai kebijakan preferensi pajak, sistem pajak minimum global mulai berlaku pada tahun 2024; Sistem pajak Singapura memiliki prinsip teritorial, dengan tarif pajak rendah dan berbagai kebijakan preferensi, memiliki perjanjian pajak dengan banyak negara; Arab Saudi mengenakan pajak yang berbeda pada entitas yang berbeda, pajak penghasilan badan memiliki ketentuan terkait, tarif pajak pemotongan dividen, dll. memiliki standar spesifik.
2. Persetujuan Investasi Luar Negeri dan Struktur Pendanaan Luar Negeri
- Proses Persetujuan dan Pengawasan Investasi Luar Negeri Perusahaan Tiongkok
- Pendaftaran (atau Persetujuan) Otoritas Perdagangan: Investasi luar negeri tunduk pada manajemen pendaftaran dan persetujuan, negara dan kawasan serta industri sensitif berlaku persetujuan, lainnya pendaftaran. Persetujuan perlu diajukan ke Kementerian Perdagangan atau otoritas perdagangan provinsi, pendaftaran mendapatkan "Sertifikat Investasi Luar Negeri Perusahaan", berlaku 2 tahun, investasi bersama ditangani berdasarkan kepemilikan saham atau jumlah investasi.
- Pendaftaran (atau Persetujuan) Komisi Pembangunan dan Reformasi Nasional: Investasi luar negeri perlu memenuhi prosedur terkait, proyek sensitif memerlukan persetujuan, non-sensitif pendaftaran, dokumen persetujuan dan pemberitahuan pendaftaran berlaku 2 tahun, investasi bersama ditangani berdasarkan jumlah investasi.
- Pendaftaran Valuta Asing: Setelah investasi mendapatkan pendaftaran (atau persetujuan), perlu mendaftar ke kantor valuta asing setempat untuk pendaftaran valuta asing, dengan dokumen persetujuan dan sertifikat pendaftaran, lakukan transfer dana di bank, bank memeriksa jumlah total dana.
- Jenis Struktur Perusahaan dan Faktor Pertimbangan Pemilihan
- Jenis Umum: Struktur Domestik (entitas pendanaan dan operasi di dalam negeri, termasuk struktur modal dalam negeri dan JV), Struktur Red Chip (entitas pendanaan di luar negeri, entitas operasi di dalam negeri, dibagi menjadi Red Chip Besar dan Red Chip Kecil, yang terakhir memiliki tipe kontrol ekuitas dan kontrol perjanjian), Struktur Luar Negeri (orang non-berkewarganegaraan Tiongkok mendirikan perusahaan di luar negeri untuk pendanaan dan operasi).
- Faktor Pertimbangan Pemilihan: Akses Investasi Asing (jika bisnis melibatkan bidang yang dilarang bagi investasi asing, dapat memilih struktur modal dalam negeri atau VIE), Tempat Pencatatan Saham (pencatatan saham luar negeri dapat membangun struktur Red Chip atau memenuhi syarat untuk pencatatan langsung di Hong Kong), Perencanaan Pajak (Kepulauan Cayman dan BVI, dll. dapat digunakan untuk penghindaran pajak), Tempat Operasi Bisnis Utama (jika bisnis luar negeri dominan, dapat memilih struktur Red Chip atau Luar Negeri).
- Langkah Operasi Umum dalam Membangun Struktur Red Chip
- Perbedaan Red Chip Besar dan Red Chip Kecil: Red Chip Besar, entitas pencatatan saham luar negeri terdaftar di luar negeri, bisnis dan aset utama berasal dari entitas domestik, pengendali aktual adalah institusi domestik; Red Chip Kecil, entitas pencatatan saham luar negeri juga terdaftar di luar negeri, bisnis dan aset utama berasal dari entitas domestik, pengendali aktual adalah individu domestik. Pembangunan Red Chip Kecil memilih tipe kontrol ekuitas atau kontrol perjanjian (struktur VIE) tergantung pada situasi industri, perusahaan swasta domestik harus membangun struktur Red Chip tipe kontrol ekuitas dalam kondisi tertentu.
- Prosedur Operasi: Pembangunan struktur lepas pantai awal termasuk pemegang saham individu domestik yang memegang saham di perusahaan domestik, masing-masing mendirikan SPV luar negeri (kebanyakan di BVI), bersama-sama mendirikan platform pendanaan luar negeri (kebanyakan di Kepulauan Cayman) dan melakukan prosedur pembukaan rekening, sekaligus melakukan pendaftaran Pasal 37; Setelah itu, perusahaan Hong Kong didirikan di bawah platform pendanaan luar negeri, di bawah model kontrol ekuitas, perusahaan Hong Kong mencapai kontrol ekuitas atas entitas operasi domestik melalui akuisisi atau pendirian WFOE baru, di bawah model VIE, perusahaan Hong Kong mendirikan WFOE baru dan menandatangani perjanjian VIE untuk mencapai kontrol tidak langsung.
3. Kepatuhan Hukum Ketenagakerjaan Lintas Batas
- Model dan Karakteristik Pengaturan Ketenagakerjaan Lintas Batas yang Ada
- Perekrutan Langsung Luar Negeri: Mendirikan cabang atau anak perusahaan di luar negeri untuk merekrut karyawan secara langsung, memudahkan manajemen dan ekspansi pasar, tetapi biaya manajemen dan kepatuhan hukum tinggi.
- Outsourcing: Mengalihdayakan bisnis atau fungsi ke penyedia layanan luar negeri, dapat mengurangi biaya, meningkatkan fleksibilitas, mengurangi risiko, tetapi mungkin kehilangan kendali atas bisnis inti, bergantung pada kualitas penyedia outsourcing.
- Penempatan Tenaga Kerja: Mengirim karyawan ke luar negeri melalui perusahaan penempatan tenaga kerja, fleksibilitas tinggi, tetapi menghadapi masalah kepatuhan hukum ketenagakerjaan, perlindungan hak karyawan rumit.
- Kontraktor Independen: Menandatangani kontrak dengan individu atau perusahaan luar negeri untuk menyelesaikan pekerjaan tertentu, perusahaan dapat dengan cepat mencocokkan bakat, mengendalikan biaya, tetapi perlu memastikan status independen kontraktor, kontrol terbatas atas pekerjaan mereka.
- Pekerjaan Jarak Jauh: Menggunakan teknologi internet untuk memungkinkan karyawan bekerja jarak jauh di luar negeri, dapat mengurangi biaya, meningkatkan kepuasan, memperluas kumpulan bakat, tetapi ada tantangan seperti perbedaan zona waktu.
- Perusahaan Patungan: Berinvestasi bersama dengan perusahaan lokal luar negeri untuk mendirikan perusahaan baru untuk operasi dan manajemen, dapat memanfaatkan sumber daya lokal dan pengetahuan pasar, berbagi risiko, tetapi mungkin ada konflik manajemen dan budaya.
- Waralaba: Memberi wewenang kepada perusahaan luar negeri untuk menggunakan merek, dll. untuk beroperasi, dapat dengan cepat memperluas pasar, mengurangi risiko, tetapi kontrol dan pengawasan terhadap penerima waralaba terbatas.
- Risiko Hukum dan Penanganan Terkait Pengaturan Ketenagakerjaan Lintas Batas
- Tahap Penandatanganan Kontrak: Menghadapi risiko seperti kepatuhan hukum ketenagakerjaan (perbedaan besar dalam hukum ketenagakerjaan antar negara), ketidakjelasan klausul kontrak, kesalahan jenis pekerjaan (mempengaruhi perlakuan pajak, dll.), privasi dan perlindungan data (harus mematuhi peraturan setempat), diskriminasi dan kesetaraan kerja (hindari diskriminasi perekrutan), asuransi sosial dan tunjangan (perbedaan besar dalam sistem antar negara), risiko pajak (pertimbangkan pajak berganda), masalah imigrasi dan visa (pastikan status kerja legal karyawan), serta klausul penghentian dan pemutusan kontrak (harus wajar dan legal), dll.
- Tahap Pelaksanaan Kontrak: Perlu memperhatikan risiko seperti kepatuhan hukum ketenagakerjaan (patuhi peraturan jam kerja, upah, dll.), kondisi dan lingkungan kerja (sediakan lingkungan yang aman), upah dan tunjangan (bayar dan kelola sesuai aturan), pemecatan dan PHK karyawan (ikuti prosedur dan persyaratan hukum), perlindungan data dan privasi (lindungi informasi pribadi karyawan), kesehatan dan keselamatan karyawan (cegah risiko), perubahan kontrak (lakukan secara legal dan patuh), kepatuhan pajak dan jaminan sosial (laporkan dan bayar dengan benar), masalah imigrasi dan tempat tinggal (pastikan tempat tinggal legal karyawan), serta perselisihan ketenagakerjaan (komunikasikan dan selesaikan tepat waktu), dll.
- Tahap Penyelesaian Sengketa: Menghadapi risiko seperti keragaman dan konflik sistem hukum (perbedaan besar antar sistem hukum), masalah yurisdiksi (kesulitan menentukan pengadilan yang berwenang), kesulitan pengumpulan bukti (standar bukti dan pengakuan berbeda), ujian prosedur hukum dan batas waktu (ketentuan berbeda antar negara), perbedaan standar kompensasi dan risiko kompensasi (standar kompensasi berbeda antar negara), keterbatasan mediasi dan konsiliasi (terbatas di beberapa negara), kesulitan pengakuan dan pelaksanaan putusan arbitrase (mungkin tidak diakui atau dilaksanakan), risiko hubungan masyarakat dan reputasi (penanganan yang salah dapat mempengaruhi citra perusahaan), serta tantangan hubungan kerja selanjutnya (sulit membangun kembali kepercayaan), dll.
- Saran Kepatuhan: Termasuk kepatuhan pembentukan hubungan kerja (pahami peraturan setempat, tentukan hubungan kerja, dll.), pelatihan dan penilaian kinerja (lakukan pelatihan yang ditargetkan, tetapkan tujuan penilaian kinerja yang jelas, dll.), kepatuhan upah (hindari perselisihan ketenagakerjaan, pertimbangkan model pembayaran upah tunggal atau terpisah dan tanggung jawab perusahaan), kepatuhan jaminan sosial (bayar jaminan sosial sesuai hukum, tangani sengketa terkait dan ganti rugi, pertimbangkan asuransi tambahan), kepatuhan pajak (tangani masalah pajak, bangun sistem manajemen kepatuhan, dll.), serta kontrol karyawan (kembangkan kebijakan, pantau proyek, bangun mekanisme komunikasi, dan berbagai langkah lainnya).
- Identifikasi dan Penerapan Hukum Hubungan Kerja Luar Negeri
- Poin Identifikasi: Konfirmasi "Hubungan Kerja" memerlukan pekerja yang benar-benar memberikan tenaga kerja dan kontrak tertulis adalah bukti kuat, pekerja asing perlu mendapatkan izin terlebih dahulu untuk bekerja, jika tidak, diperlakukan sebagai hubungan kerja kontrak jasa; Penilaian "Sifat Luar Negeri" didasarkan pada faktor lintas negara seperti kewarganegaraan subjek, hubungan kerja luar negeri dapat dibagi menjadi dua jenis berdasarkan tempat kerja pekerja, pada saat yang sama perlu dibedakan dari hubungan hukum yang mirip dengan hubungan kerja luar negeri (seperti hubungan antara kantor perwakilan perusahaan asing di Tiongkok dan pekerja Tiongkok, sengketa ketenagakerjaan luar negeri)
