본 문서는 《2024 대규모 언어 모델 기업 해외 진출 법률 실무 보고서》로, 주로 대규모 언어 모델 기업의 해외 진출 시 직면하는 다양한 법적 문제에 초점을 맞추고 있습니다. 여기에는 법인 설립, 해외 투자, 국경 간 고용, 제품 규정 준수, 데이터 규정 준수, 지식 재산권 보호, 법률 지원 및 협력, 수출 통제 등이 포함되며, 대규모 언어 모델 기업의 해외 진출을 위한 포괄적인 법률 지침과 실무 조언을 제공합니다. 이는 기업이 복잡한 국제 법률 환경에 대응하고 규정을 준수하며 지속 가능한 발전을 달성할 수 있도록 돕는 것을 목표로 합니다. 구체적인 내용은 다음과 같습니다.
1. 법인 설립 및 구조 설계
- 해외 법인 설립 고려 사항: 사업 범위와 모델은 해외 법인 설립 결정에 영향을 미칩니다. 예를 들어, ToC 애플리케이션의 경우 데이터 규정 준수 등의 이유로 해외에 법인을 설립해야 할 수 있습니다. 목표 시장의 규정 준수 요구 사항(예: 사우디아라비아는 상업 활동을 위해 현지 상업 법인 설립을 요구, EU는 개인 데이터의 국경 간 전송에 대한 엄격한 규정), 노동 고용 요구(B2B 또는 ToC 비즈니스의 경우 현지화된 팀이 필요할 수 있음), 문화 및 가치 통합(모델 콘텐츠가 문화적 금기를 위반하지 않도록 함), 자금 이동의 편의성(외환 통제 고려), 자금 조달 및 상장 요구(구조 설계 및 규정 준수 심사에 영향) 및 운영 비용(여러 비용 포함, 비용이 높으면 신중한 의사 결정 필요) 등의 요소를 종합적으로 고려해야 합니다.
- 이상적인 진출국 선택 요소: 개방성과 비즈니스 환경(외국인 투자 진입 장벽이 기업 설립 비용과 발전에 영향), 외국인 투자 우대 정책(예: 세금 감면 등, 정보 확인 필요 손실 방지), 정치적 및 경제적 안정성(목표국의 정치, 경제 상황 및 중국과의 관계 주목), 비즈니스 환경(법치 수준 등 포함, 기업 운영 및 비용에 영향), 인프라 완성도(비즈니스 모델에 따라 다름) 및 규정 준수 요구 사항과 비용(규정 준수 비용이 높거나 요구 사항이 복잡하여 경쟁 우위를 잃지 않도록 함) 등을 종합적으로 고려해야 합니다.
- 해외 법인 설립 유형 및 특징: 사무소/대표처는 소규모 시장 개척에 적합하며 설립이 간단하지만 활동에 제한이 있습니다. 지점은 계약을 체결할 수 있지만 독립 법인 지위가 없어 부채 위험이 본사로 전가될 수 있습니다. 법인 회사는 일반적이며 독립 법인 지위를 가지며 현지 법률에 따라 세분화될 수 있습니다. 비직접 지주 회사는 계약 통제 또는 신탁 등을 통해 설립될 수 있으며 위험 분리 등에 사용되지만 특별 고려 사항이 있습니다.
- 국내외 법인 간 분리 및 전환 조치: 국내외 법인 간에는 제재, 수출 통제 및 데이터 규정 준수 등의 위험을 방지하기 위해 분리가 필요하지만, 자금 조달 및 상장 시 자산 인정에 영향을 미칠 수 있습니다. 전환 단계에서는 내부 및 외부 연결이 노출되는 것을 피하기 위해 주의해야 하며, 국내 상표 및 상호 사용을 피하고, 종료 후 자산 거래 등의 방식을 취할 수 있습니다.
- 계약 통제 모델을 통한 해외 법인 설립
- 기본 경로: 적합한 수탁자(중국 본토 시민이 아니며, 신뢰할 수 있고 재정 및 가족 상태가 양호한 자)를 찾은 후 통제 계약(재산권 귀속, 출자금 부담, 통제권 귀속 및 행사, 수탁자 보수, 계약 해지 조건 및 위약 책임 명시)을 체결하고, 마지막으로 수탁자 명의로 해외 법인(가급적 자회사 설립)을 설립합니다.
- 장점과 단점: 장점은 비용이 저렴하고 정보가 은폐된다는 점입니다. 단점은 적발 시 위험을 회피할 수 없고, 진출국 법률의 승인에 위험이 있으며, 자산 안전 위험이 크다는 점입니다.
- 기업 상장에 미치는 영향: 상장 시 계약 통제 구조를 공개해야 하며, 경우에 따라 해외 자회사의 주식 대리 보유가 유지될 수 있지만 특정 조건을 충족하고 규정 준수를 보장해야 합니다.
- 신탁 모델을 통한 해외 법인 설립
- 장점과 단점: 장점은 신탁이 위탁자/수익자의 권리를 법적으로 보장하고, 투자 경로가 은폐되며, 위험 분리가 효과적이라는 점입니다. 단점은 설립 비용(시간 및 자금 측면)이 높고, 신탁의 본질과 관리 요구 사항이 충돌할 수 있다는 점입니다.
- 기본 경로: 적합한 수탁자(각각 장단점이 있는 면허 기관 또는 개인 신탁 기관)를 선택하고, 신탁 문서에 서명하고 자산을 이전(법적 규정 준수 및 세무 계획 보장)한 후, 해외 법인(여러 요소를 종합하여 적절한 위치 및 등록 형태 선택)을 설립합니다.
- 위험 및 대응: 수탁자 평판 위험은 신중한 선택, 감독 메커니즘 및 명확한 의무와 책임을 통해 대응할 수 있습니다. 신탁 '무효화' 위험은 진출국의 합리적 선택, 관리 권한 명확화, 규정 준수 감사를 통해 대응해야 합니다. 세무 규정 준수 위험은 광범위한 전문가 의견 수렴, 세무 영향 정기 검토, 정보 공개 의무 이행을 통해 대응해야 합니다.
- 법인 설립 시 세무 요소
- 해외 진출 기업의 세무 계획 중점 사항
- 다국적 세무 구조 설계: 적절한 세무 관할 구역 선택(세율, 비즈니스 요구, 지리적 위치 등 고려), 지주 회사, 자회사 또는 지점 설립(진출국 수, 사업 계획 등에 따라 결정, 각 형태는 특징이 다름), 조세 조약을 활용한 이중 과세 위험 감소(조약 내 관련 조건 주의).
- 세무 규정 준수 및 위험 관리: 목표 국가의 세법 이해(규제 환경, 조세 조약 등 포함), 견고한 세무 규정 준수 시스템 구축(정책 수립, 프로세스 최적화, 위험 조기 경고 메커니즘 구축 등), 정기적인 세무 위험 평가 및 대응(인재 양성, 자체 점검 및 시정, 커뮤니케이션 메커니즘 구축 등).
- 특정 국가/지역의 세무 관리 규정: 미국 연방세와 주세의 조정 처리(이중 과세 방지, 주세의 연방세 공제 및 세액 공제 고려), 해외 세액 공제에 대한 명확한 규칙; EU 내부 세법의 통일성과 차이점 공존(통일성은 여러 측면에서 나타나고, 차이점은 세율 등에 있음), 다국적 기업 합병에 대한 여러 세금 우대 정책, 2024년부터 시행되는 글로벌 최저한세 제도; 싱가포르 세금 제도는 속지주의 원칙을 가지며, 낮은 세율과 여러 우대 정책이 있고, 여러 국가와 조세 조약을 체결함; 사우디아라비아는 다른 주체에 대해 다른 세금을 부과하며, 법인세에 대한 관련 규정이 있고, 배당금 등 원천징수 세율에 대한 구체적인 기준이 있습니다.
2. 해외 투자 승인 및 해외 자금 조달 구조
- 중국 기업의 해외 투자 승인 및 규제 절차
- 상무 주관 부처 신고(또는 승인): 해외 투자는 신고 및 승인 관리가 적용되며, 민감 국가 및 지역, 업종은 승인, 기타는 신고가 적용됩니다. 승인은 상무부 또는 성급 상무 주관 부처에 신청해야 하며, 신고 시 《기업 해외 투자 증명서》를 받고 유효 기간은 2년이며, 공동 투자는 지분 또는 투자 금액에 따라 처리됩니다.
- 국가발전개혁위원회 신고(또는 승인): 해외 투자는 관련 절차를 이행해야 하며, 민감 프로젝트는 승인, 비민감 프로젝트는 신고가 적용되며, 승인 문서 및 신고 통지서의 유효 기간은 2년이며, 공동 투자는 투자 금액에 따라 처리됩니다.
- 외환 등록: 투자 신고(또는 승인) 후, 소재지 외환 관리국에 가서 외환 등록을 하고, 승인 문서와 등록증을 가지고 은행에서 자금 송금을 처리하며, 은행은 자금 총액을 심사합니다.
- 회사 구조 구축 유형 및 선택 고려 사항
- 일반적인 유형: 국내 구조(자금 조달 및 운영 주체가 모두 국내에 있으며, 내자 및 JV 구조 포함), 홍콩 차이나 구조(자금 조달 주체는 해외, 운영 주체는 국내, 대홍콩 차이나와 소홍콩 차이나로 나뉘며, 후자는 다시 지분 통제형과 계약 통제형으로 나뉨), 해외 구조(비중국 국적 자연인이 해외에서 회사를 설립하여 자금 조달 및 운영).
- 선택 고려 사항: 외국인 투자 진입(사업이 외국인 투자 금지 분야에 해당하는 경우 내자 또는 VIE 구조 선택 가능), 상장지(해외 상장 시 홍콩 차이나 구조를 구축하거나 조건을 충족하여 홍콩에 직접 상장 가능), 세무 계획(케이맨 제도 및 BVI 등에서 절세 가능), 주 사업 수행지(해외 사업 위주인 경우 홍콩 차이나 또는 해외 구조 선택 가능).
- 홍콩 차이나 구조 구축의 일반적인 절차
- 대홍콩 차이나와 소홍콩 차이나의 차이점: 대홍콩 차이나의 해외 상장 주체는 등록지가 해외에 있고, 주요 사업 및 자산은 국내 주체에서 비롯되며, 실제 지배자는 국내 기관입니다. 소홍콩 차이나의 해외 상장 주체 등록지도 해외에 있고, 주요 사업 및 자산은 국내 주체에서 비롯되며, 실제 지배자는 국내 자연인입니다. 소홍콩 차이나 구축은 업종 상황에 따라 지분 통제형 또는 계약 통제형(VIE 구조)을 선택하며, 국내 민영 기업은 특정 조건에서 지분 통제형 홍콩 차이나 구조를 구축해야 합니다.
- 운영 절차: 초기 역외 구조 구축에는 국내 자연인 주주가 국내 회사에 지분을 보유하고, 각각 해외 SPV(주로 BVI에)를 설립하고, 공동으로 해외 자금 조달 플랫폼(주로 케이맨 제도에)을 설립하고 계좌 개설 수속을 하며, 동시에 37호 문서 등록을 합니다. 이후 홍콩 회사는 해외 자금 조달 플랫폼 아래에 설립되며, 지분 통제 모델에서 홍콩 회사는 인수 또는 신규 WFOE를 통해 국내 운영 주체에 대한 지분 통제를 실현하고, VIE 모델에서 홍콩 회사는 신규 WFOE를 설립하고 VIE 계약을 체결하여 간접 통제를 실현합니다.
3. 국경 간 노동법 준수
- 국경 간 고용 구조의 기존 모델 및 특징
- 해외 직접 채용: 해외에 지점 또는 자회사를 설립하여 직원을 직접 채용하며, 관리 및 시장 개척에 용이하지만 관리 및 법률 준수 비용이 높습니다.
- 아웃소싱: 업무 또는 기능을 해외 서비스 제공업체에 아웃소싱하여 비용을 절감하고 유연성을 높이며 위험을 줄일 수 있지만, 핵심 비즈니스에 대한 통제력을 상실하고 아웃소싱 업체의 품질에 의존할 수 있습니다.
- 파견 근로: 파견 회사를 통해 해외로 직원을 파견하며, 유연성이 높지만 노동법 준수 문제에 직면하고 직원 권리 보호가 복잡합니다.
- 독립 계약자: 해외 개인 또는 회사와 계약을 체결하여 특정 작업을 수행하며, 기업은 신속하게 인재를 매칭하고 비용을 통제할 수 있지만, 계약자의 독립적 지위를 보장해야 하며 작업에 대한 통제력이 제한적입니다.
- 원격 근무: 인터넷 기술을 활용하여 직원이 해외에서 원격으로 근무할 수 있도록 하여 비용을 절감하고 만족도를 높이며 인재 풀을 확장할 수 있지만, 시차 등의 문제가 있습니다.
- 합작 투자: 해외 현지 기업과 공동으로 투자하여 새로운 기업을 설립하고 운영 및 관리를 수행하며, 현지 자원 및 시장 지식을 활용하고 위험을 분담할 수 있지만, 관리 및 문화적 갈등이 발생할 수 있습니다.
- 프랜차이즈: 해외 기업에 브랜드 등을 사용하여 운영할 수 있는 권한을 부여하여 시장을 빠르게 확장하고 위험을 줄일 수 있지만, 프랜차이즈 업체에 대한 통제 및 감독이 제한적입니다.
- 국경 간 고용 구조 관련 법적 위험 및 대응
- 계약 체결 단계: 노동법 준수(국가별 노동법 차이 큼), 계약 조항 불명확, 고용 유형 오류(세무 처리 등에 영향), 개인 정보 및 데이터 보호(현지 규정 준수 필요), 차별 및 평등 고용(채용 차별 방지), 사회 보험 및 복지(국가별 제도 차이 큼), 세무 위험(이중 과세 고려), 이민 및 비자 문제(직원의 합법적 근무 자격 보장) 및 계약 종료 및 해지 조항(합리적이고 합법적이어야 함) 등의 위험에 직면합니다.
- 계약 이행 단계: 노동법 준수(근로 시간, 임금 등 규정 준수), 근로 조건 및 환경(안전한 환경 제공), 임금 및 복지(규정에 따라 지급 및 관리), 직원 해고 및 정리 해고(절차 및 법적 요구 사항 준수), 데이터 보호 및 개인 정보(직원 개인 정보 보호), 직원 건강 및 안전(위험 예방), 계약 변경(합법적이고 규정 준수하게 수행), 세무 및 사회 보험 규정 준수(정확하게 신고 및 납부), 이민 및 체류 문제(직원의 합법적 체류 보장) 및 노동 분쟁(적시에 소통 및 협의하여 해결) 등의 위험에 주의해야 합니다.
- 분쟁 해결 단계: 법률 시스템의 다양성과 충돌(다른 법률 시스템 간 차이 큼), 관할권 문제(관할 법원 결정 어려움), 증거 수집 어려움(증거 요구 사항 및 인정 기준 상이), 법적 절차 및 시효 문제(국가별 규정 상이), 배상 기준 차이 및 배상 위험(국가별 배상 기준 상이), 화해 및 조정 제한(일부 국가에서 제한됨), 중재 판정 승인 및 집행 어려움(승인 또는 집행되지 않을 수 있음), 홍보 및 평판 위험(부적절한 처리 시 기업 이미지에 영향) 및 후속 고용 관계 문제(신뢰 관계 회복 어려움) 등의 위험에 직면합니다.
- 규정 준수 조언: 노동 관계 수립 규정 준수(현지 규정 이해, 고용 관계 확인 등 여러 측면), 교육 및 성과 평가(맞춤형 교육 실시, 성과 평가 목표 명확히 등), 임금 규정 준수(노동 분쟁 방지, 단일 또는 개별 임금 지급 모델 및 기업 책임 고려), 사회 보장 규정 준수(법에 따라 사회 보험 납부, 관련 분쟁 및 손해 배상 처리, 추가 보험 고려), 세무 규정 준수(세무 문제 대응, 규정 준수 관리 시스템 구축 등) 및 직원 통제(정책 수립, 프로젝트 모니터링, 커뮤니케이션 메커니즘 구축 등 여러 측면의 조치)를 포함합니다.
- 외국 관련 노동 관계의 식별 및 준거법
- 식별 포인트: '노동 관계' 확인을 위해서는 근로자가 실제로 노동을 제공해야 하며 서면 계약이 유력한 증거입니다. 외국인 근로자는 고용 전에 먼저 허가를 받아야 하며, 그렇지 않으면 노무 고용 관계로 처리됩니다. '외국 관련성' 판단은 주체의 국적 등 초국가적 요소에 기반하며, 외국 관련 노동 관계는 근로자 근무지에 따라 두 가지 유형으로 분류할 수 있으며, 동시에 외국 관련 노동 관계와 유사한 법률 관계(예: 외국 기업 주재 중국 대표부와 중국 근로자 관계, 외국 관련 노무 분쟁)를 구분해야 합니다.
