أصدرت هيئة الضرائب المكسيكية (SAT) مؤخرًا سياسة ضريبية جديدة، تقرر فرض ضريبة قيمة مضافة بنسبة 16% على جميع الشركات الأجنبية التي تبيع السلع عبر منصات التجارة الإلكترونية اعتبارًا من 1 يناير من العام المقبل.

فرض ضريبة قيمة مضافة على السلع المستوردة في المكسيك المصدر: tbaglobal

يعني إصدار هذه السياسة أن عددًا كبيرًا من بائعي التجارة الإلكترونية عبر الحدود سيواجهون متطلبات امتثال ضريبي جديدة. وهذا بلا شك يمثل تحديًا كبيرًا للعديد من البائعين الذين يعتمدون على خدمات التخزين المحلية مثل Amazon FBA.

أعباء ضريبية جديدة: ضغوط الامتثال على بائعي التجارة الإلكترونية عبر الحدود

وفقًا للسياسة الجديدة، يجب على جميع البائعين الأجانب الذين يستخدمون خدمات التخزين داخل الأراضي المكسيكية التسجيل لضريبة القيمة المضافة لدى هيئة الضرائب المكسيكية. ويشمل ذلك بائعي منصات مثل Amazon FBA وTemu، وخاصة البائعين عبر الحدود الذين ليس لديهم شركات مسجلة في المكسيك. سواء اختار البائع الشحن عبر مستودعات أمازون أو استخدام خدمات التخزين المحلية لمنصات أخرى، يجب عليه الامتثال لهذا الحكم الجديد.

للامتثال، يحتاج البائعون عبر الحدود إلى التسجيل لضريبة القيمة المضافة (VAT) في المكسيك والحصول على رقم ضريبي (RFC). إذا لم يكن لدى البائع شركة مسجلة في المكسيك، فيجب عليه إكمال هذا التسجيل من خلال وكيل محلي. بعد الانتهاء من التسجيل، يمكن للبائع الحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة شهريًا إلى مصلحة الضرائب المكسيكية وفقًا للوائح لضمان الامتثال.

لا يؤدي تطبيق هذه السياسة إلى زيادة الأعباء الضريبية على البائعين فحسب، بل يفرض عليهم أيضًا تكاليف امتثال أعلى. خاصة بالنسبة للبائعين الأصغر حجمًا والأقل نضجًا في العمليات، قد يؤدي هذا الحكم الجديد إلى زيادة كبيرة في صعوبات التشغيل والتكاليف. علاوة على ذلك، أصبحت عملية الامتثال الضريبي أكثر تعقيدًا، حيث يجب على البائعين تقديم إقرارات دورية وتحمل المسؤوليات القانونية المقابلة.

استجابة المنصات عبر الحدود: تقديم الدعم مع متطلبات صارمة

في مواجهة التغييرات في السياسة الضريبية الجديدة في المكسيك، أصدرت العديد من منصات التجارة الإلكترونية عبر الحدود إجراءات مقابلة لمساعدة البائعين على التكيف مع المتطلبات الجديدة.أمازون وشين وتيمو وغيرها من منصات التجارة الإلكترونية الرئيسية حددت بوضوح متطلبات الامتثال الضريبي للبائعين وقدمت إجراءات دعم مختلفة.

على سبيل المثال، فيأمازون، تطلب المنصة من جميع البائعين الذين يستخدمون خدمات التخزين FBA تقديم رقم ضريبة القيمة المضافة (RFC) ساري المفعول. إذا لم يقدم البائع رقم RFC ساري المفعول، ستقوم أمازون بخصم 20% كضريبة دخل و16% كضريبة قيمة مضافة. أما البائعون الذين يقدمون رقم RFC، فسيتحملون فقط ضريبة القيمة المضافة بنسبة 16%. لضمان الامتثال، يجب على البائعين تحميل الرقم الضريبي في الوقت المناسب والامتثال لمتطلبات تقديم الإقرارات الضريبية الشهرية.

سياسة خصم الضرائب من أمازون المصدر: tbaglobal

شين تقدم قواعد أكثر مرونة. تحدد المنصة ما إذا كانت ستخصم الضرائب بناءً على ما إذا كان البائع قد قدم رقم RFC أم لا. بالنسبة للبائعين الذين لم يقدموا رقم RFC، ستقوم المنصة بخصم الضرائب المقابلة. أما البائعون الذين يقدمون رقم RFC، فسيقومون بدفع الضرائب بأنفسهم إلى مصلحة الضرائب المكسيكية، ولن تقوم المنصة بخصمها.

تيمو لديها متطلبات أكثر صرامة، حيث يجب على أي بائع يبيع للسوق المكسيكية تقديم رقم RFC ساري المفعول، وإلا ستوقف المنصة الشحن، وستتحقق بانتظام من حالة التسجيل الضريبي للبائع. إذا فشل البائع في اجتياز التحقق، سيتم تعليق مخزونه حتى يتم حل مشكلة تسجيله الضريبي.

المصدر: من الإنترنت

على الرغم من أن هذه المنصات تقدم خدمات مثل خصم الضرائب، مما يخفف بعض الأعباء عن البائعين، إلا أن البائعين لا يزالون بحاجة إلى تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة شهريًا إلى مصلحة الضرائب المكسيكية. وهذا يعني أنه يجب على البائعين ليس فقط الاعتماد على خدمات الخصم من المنصات، بل أيضًا مراقبة حالة الامتثال الضريبي الخاصة بهم عن كثب لضمان تقديم الإقرارات في الوقت المحدد.

في مواجهة السياسة الجديدة، يحتاج البائعون إلى التخطيط المسبق

بالنسبة للبائعين عبر الحدود، قد تصبح البيئة الضريبية المستقبلية أكثر تعقيدًا. بالإضافة إلى المكسيك، قد تفرض أسواق أخرى سياسات ضريبية مماثلة، لذلك يجب على البائعين متابعة التطورات الضريبية عن كثب حول العالم والاستعداد لمواجهتها.

فقط في ظل الامتثال الضريبي يمكن للبائعين الحفاظ على عمليات مستقرة طويلة الأجل وتجنب المخاطر التشغيلية الناتجة عن تغييرات السياسات.