In den letzten Jahren hat sich TikTok Shop im malaysischen Markt rasant entwickelt und ist zu einer wichtigen Kraft im lokalen E-Commerce-Ökosystem geworden. Die Verkaufszahlen in Kategorien wie Bekleidung, Schuhe und Accessoires, Schönheits- und Körperpflege, 3C-Digitalprodukte sowie Haushaltswaren wachsen kontinuierlich und ziehen eine große Anzahl lokaler sowie grenzüberschreitender Verkäufer an.

Quelle: TikTok Shop Malaysia

Mit der Expansion der Plattform rücken jedoch auch steuerliche Compliance-Fragen zunehmend in den Fokus der Behörden.

Kürzlich hat TikTok Shop Malaysia offiziell angekündigt, ab dem 1. Juli 2025 ein E-Rechnungssystem einzuführen, um den Vorgaben der malaysischen Steuerbehörde (LHDN) zu entsprechen. Diese neue Regelung wird tiefgreifende Auswirkungen auf die Geschäftspraktiken der Verkäufer haben und das Betriebsumfeld der Plattform neu gestalten.

Neue Regelung: E-Rechnung wird zur Pflicht

Die malaysische Regierung hat in den letzten Jahren die digitale Transformation im Steuerwesen vorangetrieben und plant, bis 2026 die Rechnungsstellung für E-Commerce-Transaktionen vollständig zu digitalisieren. TikTok Shop Malaysia verlangt als Teil dieser frühzeitigen Maßnahmen von den Verkäufern, bis zum 1. Juli 2025 ihre Steuerinformationen zu registrieren, einschließlich der Steuernummer des Unternehmens, der Firmenregistrierungsdaten, des Rechnungsstellers sowie der Authentifizierung des Empfangskontos. Verkäufer, die diese Informationen nicht fristgerecht einreichen, riskieren Sanktionen wie die Sperrung von Auszahlungen, Traffic-Drosselung oder sogar die Kontosperrung.

Bemerkenswert ist, dass die malaysische Regierung eine schrittweise Umsetzungsstrategie verfolgt, die auf den Jahresumsatz der verschiedenen Verkäufer abgestimmt ist. Größere Verkäufer haben sich bereits ab August 2024 an die neuen Regeln angepasst, während kleinere und mittlere Verkäufer längere Übergangsfristen erhalten. Diese Staffelung soll ein Gleichgewicht zwischen regulatorischem Druck und der Anpassungsfähigkeit der Händler schaffen. Dennoch stehen viele Verkäufer aufgrund unvollständiger Transaktionsaufzeichnungen oder mangelnder Steuerkenntnisse vor Compliance-Herausforderungen.

Quelle: Google

Höhere Compliance-Kosten, aber Vorteile für standardisierte Geschäfte

Die neuen Regelungen erhöhen zweifellos die Betriebskosten der Verkäufer, insbesondere für kleinere und mittlere Händler. In der Vergangenheit haben sich manche Verkäufer auf Bargeldtransaktionen oder informelle Kanäle gestützt, sodass ihre Steueraufzeichnungen unvollständig sind. Jetzt müssen sie in kurzer Zeit ihre Steuerinformationen ergänzen und sogar eine offizielle Steuernummer (TIN) beantragen. Für private Verkäufer bietet TikTok Shop eine temporäre Steuernummer "EI00000000010" als Übergangslösung an, empfiehlt jedoch, so bald wie möglich eine offizielle Steuernummer zu beantragen, um künftige Geschäfte nicht zu beeinträchtigen.

Darüber hinaus bedeutet die Einführung der E-Rechnung, dass Verkäufer ihre Finanzverwaltungssysteme anpassen müssen, um sicherzustellen, dass jede Transaktion automatisch eine konforme Rechnung generiert. Dies stellt eine Herausforderung für kleine Verkäufer mit geringen technischen Fähigkeiten dar, da sie möglicherweise zusätzlich in Finanzsoftware investieren oder professionelle Buchhaltungsteams engagieren müssen. Langfristig gesehen wird die steuerliche Compliance jedoch die Glaubwürdigkeit der Verkäufer erhöhen, das Risiko von Steuerprüfungen verringern und zu mehr Unterstützung durch die Plattform in Form von Traffic führen.

Quelle: Google

Vorbereitungen treffen und das Finanzmanagement optimieren

Angesichts der neuen Regelungen müssen Verkäufer aktiv Maßnahmen ergreifen, um sich anzupassen. Noch nicht registrierte Verkäufer sollten so schnell wie möglich eine Steuernummer bei der malaysischen Steuerbehörde beantragen, um Einschränkungen ihres Kontos aufgrund fehlender Unterlagen zu vermeiden. Es wird empfohlen, die von TikTok Shop bereitgestellten Steuerverwaltungstools zu nutzen oder Drittanbieter-Finanzsysteme einzubinden, um eine automatische Synchronisierung von Transaktionsaufzeichnungen und Rechnungen sicherzustellen.

Für fehlende historische Transaktionsaufzeichnungen können Verkäufer versuchen, diese mit Hilfsmaterialien wie Kontoauszügen von Banken oder Logistikbelegen nachzutragen. Gleichzeitig sollten sie die offiziellen Ankündigungen von TikTok Shop verfolgen, um rechtzeitig über Details und Anleitungen zu den neuen Bestimmungen informiert zu sein und Verstöße aufgrund von Informationsverzögerungen zu vermeiden. Kleinere und mittlere Verkäufer könnten auch die Zusammenarbeit mit Buchhaltungsdienstleistern in Betracht ziehen, um die steuerliche Compliance zu geringeren Kosten zu erreichen und einen reibungslosen Geschäftsübergang zu gewährleisten.

Quelle: Google

Neue Regelung: Herausforderungen und Chancen zugleich

Die Einführung der E-Rechnungspflicht bei TikTok Shop Malaysia ist sowohl ein Signal für eine strengere Regulierung als auch ein notwendiger Schritt zur Reifung der Branche. Für Verkäufer mag die Anpassung an die neuen Regeln kurzfristige Umstellungskosten bedeuten, langfristig bietet ein compliantes Geschäftsmodell jedoch ein stabileres Betriebsumfeld und ein faireres Wettbewerbsökosystem.

Diese Maßnahme der Plattform folgt dem globalen Trend zur Steuerharmonisierung im E-Commerce und bietet den Verbrauchern ein transparenteres und vertrauenswürdigeres Einkaufserlebnis. In Zukunft, mit der fortschreitenden Entwicklung der digitalen Wirtschaft in Südostasien, könnten Verkäufer, die Veränderungen aktiv annehmen, in dieser Konsolidierungsphase die Nase vorn haben und sich größere Marktanteile sichern.