Wieder eine Nachricht zur Steuerreform,die chilenische Steuerbehörde hat angekündigt, ab dem25. Oktober die Steuerbefreiung für kleine grenzüberschreitende Pakete vollständig aufzuheben. Für alle Importwaren im Wert von 0-500 US-Dollar muss eine Mehrwertsteuer von 19% entrichtet werden.

Diese Maßnahme markiert das Ende der Ära des ungezügelten Wachstums des grenzüberschreitenden E-Commerce in Chile und den Eintritt in eine neue Phase der regulierten Überwachung.

Auf einer tieferen Ebene bedeutet diese Reform eine Vorverlagerung der„Steuererhebungsgrenze“. Durch die Verlagerung der Steuerpflicht von „Zoll“ auf „Plattform“ will die chilenische Regierung die Steuereinnahmen von Anfang an sicherstellen und die bisherigen logistischen Engpässe durch Steuerprüfungen beseitigen.

 

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Inhalt der Steuerreform: Ende der Steuerbefreiung, umfassende Besteuerung von grenzüberschreitenden Paketen

Das Kernstück der chilenischen Steuerreform ist das endgültige Ende derSteuerbefreiung für grenzüberschreitende Kleinsendungen unter 41 US-Dollar. Ab dem 25. Oktober wird diese Schwelle aufgehoben, was den Beginn einer „Null-Schwellenwert-Besteuerung“ im chilenischen Außenhandel markiert.

Die neue Regelung schreibt vor, dass alle Direktversand-Bestellungen mit einem Wert vonbis zu 500 US-Dollar einheitlich mit 19% Mehrwertsteuer belegt werden, wodurch eine vollständige steuerliche Abdeckung für kleine grenzüberschreitende Transaktionen erreicht wird.

Für Pakete mit einem Wert von500 US-Dollar und mehr muss neben der 19%igen Mehrwertsteuer zusätzlich ein Zoll von 6% entrichtet werden.

Bemerkenswert ist, dass für einige Waren mittleren Wertes die Steuerlast tatsächlich sinkt. Bisher mussten Importpakete im Wert von41-500 US-Dollar sowohl Mehrwertsteuer als auch Einfuhrzoll zahlen, nach der neuen Regelung ist nur noch die Mehrwertsteuer fällig, der Einfuhrzoll entfällt.

 

Beispiel für die Vorauszahlung der Mehrwertsteuer durch den Käufer Bildquelle: Facebook

Hintergrund der Reform: Paketmenge explodiert, Regierung strebt fairen Wettbewerb an

Diese Steuerreform kommt nicht aus dem Nichts, sondern ist auf das explosionsartige Wachstum der grenzüberschreitenden Pakete in Chile zurückzuführen.

Statistiken zeigen, dass die Anzahl der internationalen Direktversandpakete, die nach Chile importiert wurden, von500.000 Stück pro Jahr im Jahr 2020 auf 20 Millionen Stück im Jahr 2023 gestiegen ist – ein Wachstum um das 40-fache in nur drei Jahren.

Bemerkenswert ist, dass bei74% dieser Pakete der deklarierte Wert unter 41 US-Dollar lag und somit von der damaligen Steuerbefreiung profitiert wurde.

Das chilenische Finanzministerium weist darauf hin, dass eine große Menge günstiger Waren durch die Steuerbefreiung auf den Markt gelangt ist, was den lokalen Einzelhändlern enormen Wettbewerbsdruck und eine ungerechte Marktsituation gebracht hat.

Die chilenische Regierung hat drei Kernziele dieser Reform klar formuliert: Erstens die konsequente Schließung von Steuerschlupflöchern und Bekämpfung von Steuerhinterziehung; zweitens die Modernisierung und Optimierung des Logistiksystems; drittens die Wiederherstellung eines fairen Wettbewerbs zwischen grenzüberschreitendem E-Commerce und lokalen Einzelhändlern.

Es wird erwartet, dass diese neue Steuerpolitik der chilenischen Regierung jährlich etwa40 Millionen US-Dollar an zusätzlichen Steuereinnahmen bringen wird.

 

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Erhebungsmethode: Plattform zieht Steuern ein und zahlt sie ab, Optimierung des Zollabfertigungsprozesses

Die Steuerreform in Chile betrifft nicht nur die Anpassung der Steuersätze, sondern vor allem eine Innovation bei der Erhebungsmethode.

Nach den neuen Vorschriften wird die Mehrwertsteuer vom grenzüberschreitenden E-Commerce-Plattform beim Bestellvorgang des Verbrauchers eingezogen und abgeführt, anstatt wie bisher beim Zollabfertigungsprozess durch den Zoll erhoben zu werden.

Diese Änderung im Steuererhebungsmodell bedeutet, dass, wenn die Mehrwertsteuer bereits beim Verkauf von der Plattform eingezogen wurde, bei der Zollabfertigung in Chile keine weiteren Steuerformalitäten erforderlich sind und die Ware schnell freigegeben wird.

Für Verbraucher, die über nicht registrierte Plattformen oder Händler grenzüberschreitend einkaufen, muss die Mehrwertsteuer weiterhin bei der Zollabfertigung gezahlt werden, was zu längeren Freigabezeiten beim Zoll führt.

 

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Reaktion der Plattformen: Tuke und andere Plattformen führen zahlreiche Unterstützungsmaßnahmen ein

Angesichts der Veränderungen der chilenischen Steuerpolitik haben die großen grenzüberschreitenden E-Commerce-Plattformen schnell reagiert und zahlreiche Maßnahmen ergriffen, um Händler bei der Bewältigung der Herausforderungen zu unterstützen.

Die Strategie von Tuke zeigt einen klaren Ansatz in Bezug auf Compliance und Betrieb.

Im Bereich Compliance hat die Plattform durch System-Upgrades die automatische Einziehung und Abführung der Mehrwertsteuer ermöglicht und für Händler automatisierte Compliance-Prozesse geschaffen. Im Bereich Betrieb unterstützt die Plattform Händler direkt durch spezielle Subventionen, um einen Teil der zusätzlichen Steuerkosten auszugleichen.

Noch wichtiger ist, dass die Plattform strategische Ressourcen auf Verkäufer mit Auslandslager konzentriert und mit dem„Lokale Lieferung“-Label und bevorzugten Marketingaktionen Händler dazu motiviert, ihr Lieferkettenmodell zu verbessern.

 

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Tuke, Mercado Libre und andere Plattformen haben schnell reagiert und Maßnahmen wie Plattform-Steuerabführung, spezielle Subventionen und Traffic-Unterstützung für Auslandslager eingeführt, um Verkäufern durch die Phase der politischen Anpassung zu helfen.

Betrachtet man ganz Lateinamerika, so reicht die Erhöhung der mexikanischen Zölle auf33,5% bis hin zu einer Gesamtsteuerlast von 44,5% in Brasilien – ein Sturm der steuerlichen Compliance für grenzüberschreitenden E-Commerce fegt über diese Region.

Für Verkäufer, die eine langfristige Entwicklung anstreben, bringt dieser Wandel nicht nur Herausforderungen, sondern auch die Chance, vom Preiswettbewerb zur Wertschöpfung zu wechseln.