ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา TikTok Shop เติบโตอย่างรวดเร็วในตลาดมาเลเซีย และกลายเป็นกำลังสำคัญในระบบนิเวศอีคอมเมิร์ซท้องถิ่น ยอดขายในหมวดหมู่ เช่น เสื้อผ้าและรองเท้า, เครื่องสำอางและผลิตภัณฑ์ดูแลส่วนบุคคล, อุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์ 3C, ของใช้ในบ้าน ฯลฯ เพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง ดึงดูดผู้ขายทั้งในประเทศและข้ามชาติให้เข้ามาลงทะเบียน

ที่มา: TikTok Shop มาเลเซีย

อย่างไรก็ตาม เมื่อแพลตฟอร์มขยายตัว ปัญหาการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีก็ได้รับความสนใจจากหน่วยงานกำกับดูแลมากขึ้นเช่นกัน

เมื่อเร็ว ๆ นี้ TikTok Shop มาเลเซียประกาศอย่างเป็นทางการว่าจะเริ่มดำเนินการตามกรอบใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2025 เพื่อให้สอดคล้องกับข้อกำหนดของกรมสรรพากรแห่งมาเลเซีย (LHDN) กฎระเบียบใหม่นี้จะส่งผลกระทบอย่างลึกซึ้งต่อวิธีการดำเนินธุรกิจของผู้ขาย และยังจะเปลี่ยนโฉมสภาพแวดล้อมการดำเนินงานของแพลตฟอร์มอีกด้วย

กฎระเบียบใหม่มีผลบังคับใช้ ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์กลายเป็นข้อบังคับ

รัฐบาลมาเลเซียได้ผลักดันการเปลี่ยนผ่านภาษีดิจิทัลอย่างแข็งขันในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา โดยวางแผนที่จะเปลี่ยนใบแจ้งหนี้สำหรับธุรกรรมอีคอมเมิร์ซทั้งหมดเป็นอิเล็กทรอนิกส์ภายในปี 2026 ในการวางแผนล่วงหน้า TikTok Shop มาเลเซียกำหนดให้ผู้ขายต้องลงทะเบียนข้อมูลภาษีให้เสร็จสิ้นภายในวันที่ 1 กรกฎาคม 2025 รวมถึงเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ขาย, ข้อมูลทะเบียนบริษัท, ชื่อในใบแจ้งหนี้ และการยืนยันบัญชีรับเงิน ผู้ขายที่ไม่ส่งเอกสารตรงเวลาจะเผชิญกับการระงับการถอนเงิน, การจำกัดเข้าถึง หรือแม้แต่การระงับบัญชี

เป็นที่น่าสังเกตว่ารัฐบาลมาเลเซียใช้กลยุทธ์การดำเนินการแบบเป็นขั้นตามขนาดรายได้ต่อปีของผู้ขายแต่ละราย ผู้ขายรายใหญ่เริ่มปรับตัวเข้ากับกฎระเบียบใหม่ตั้งแต่เดือนสิงหาคม 2024 ในขณะที่ผู้ขายรายย่อยและกลางได้รับระยะเวลาผ่อนผันนานกว่า การจัดการนี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อสร้างสมดุลระหว่างความเข้มงวดของกฎระเบียบและความสามารถในการปรับตัวของผู้ขาย แต่ยังคงมีผู้ขายจำนวนมากที่เผชิญกับแรงกดดันด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดเนื่องจากประวัติการทำธุรกรรมไม่สมบูรณ์หรือความรู้ด้านภาษีไม่เพียงพอ

ที่มา: Google

ต้นทุนการปฏิบัติตามข้อกำหนดเพิ่มขึ้น แต่เป็นผลดีต่อการดำเนินงานที่เป็นมาตรฐาน

การออกกฎระเบียบใหม่นี้เพิ่มต้นทุนการดำเนินงานของผู้ขายอย่างไม่ต้องสงสัย โดยเฉพาะผู้ขายรายย่อยและกลาง ในอดีต ผู้ขายบางรายอาจพึ่งพาธุรกรรมเงินสดหรือช่องทางที่ไม่เป็นทางการ ทำให้บันทึกภาษีไม่สมบูรณ์ ตอนนี้พวกเขาจำเป็นต้องเพิ่มข้อมูลภาษีให้สมบูรณ์ภายในเวลาอันสั้น หรือแม้แต่ขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) อย่างเป็นทางการ สำหรับผู้ขายส่วนบุคคล TikTok Shop ได้ให้เลขประจำตัวผู้เสียภาษีชั่วคราว "EI00000000010" เพื่อช่วยในการเปลี่ยนผ่าน แต่ยังคงแนะนำให้ดำเนินการขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอย่างเป็นทางการโดยเร็วที่สุด เพื่อไม่ให้กระทบต่อการดำเนินธุรกิจในภายหลัง

นอกจากนี้ การดำเนินการตามใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์หมายความว่าผู้ขายจำเป็นต้องปรับระบบการจัดการทางการเงินของตน เพื่อให้แน่ใจว่าทุกธุรกรรมสามารถสร้างใบแจ้งหนี้ที่สอดคล้องกับข้อกำหนดได้โดยอัตโนมัติ นี่เป็นความท้าทายสำหรับผู้ขายรายย่อยที่มีความสามารถทางเทคนิคต่ำ ซึ่งอาจต้องลงทุนเพิ่มเติมในซอฟต์แวร์ทางการเงินหรือจ้างทีมบัญชีมืออาชีพ อย่างไรก็ตาม ในระยะยาว การปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีจะช่วยเพิ่มความน่าเชื่อถือของผู้ขาย ลดความเสี่ยงจากการตรวจสอบภาษี และช่วยให้ได้รับการสนับสนุนการเข้าถึงแพลตฟอร์มมากขึ้น

ที่มา: Google

เตรียมตัวล่วงหน้า ปรับปรุงการจัดการทางการเงิน

เมื่อเผชิญกับกฎระเบียบใหม่ ผู้ขายจำเป็นต้องดำเนินมาตรการเชิงรุกเพื่อปรับตัว ผู้ขายที่ยังไม่ได้ลงทะเบียนเลขประจำตัวผู้เสียภาษีควรยื่นขอต่อกรมสรรพากรแห่งมาเลเซียโดยเร็วที่สุด เพื่อหลีกเลี่ยงการจำกัดบัญชีเนื่องจากเอกสารไม่สมบูรณ์ แนะนำให้ผู้ขายใช้เครื่องมือการจัดการภาษีที่ TikTok Shop จัดให้ หรือเชื่อมต่อกับระบบการเงินของบุคคลที่สาม เพื่อให้แน่ใจว่าบันทึกธุรกรรมและใบแจ้งหนี้ซิงค์กันโดยอัตโนมัติ

สำหรับปัญหาการขาดหายของประวัติธุรกรรมในอดีต ผู้ขายสามารถลองใช้เอกสารเสริม เช่น รายการเดินบัญชีธนาคาร, เอกสารการจัดส่ง ฯลฯ เพื่อบันทึกเพิ่มเติม ในขณะเดียวกัน ติดตามประกาศอย่างเป็นทางการของ TikTok Shop เพื่อรับทราบรายละเอียดนโยบายและแนวทางการดำเนินงานอย่างทันท่วงที หลีกเลี่ยงการละเมิดเนื่องจากข้อมูลล่าช้า ผู้ขายรายย่อยและกลางยังสามารถพิจารณาร่วมมือกับบริการด้านบัญชี เพื่อให้บรรลุการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีด้วยต้นทุนที่ต่ำลง และมั่นใจได้ว่าธุรกิจจะเปลี่ยนผ่านอย่างราบรื่น

ที่มา: Google

ภายใต้กฎระเบียบใหม่ ความท้าทายและโอกาสอยู่คู่กัน

นโยบายใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ใหม่ของ TikTok Shop มาเลเซีย ไม่เพียงแต่เป็นสัญญาณของการควบคุมที่เข้มงวดขึ้น แต่ยังเป็นหนทางที่หลีกเลี่ยงไม่ได้สู่วุฒิภาวะของอุตสาหกรรม สำหรับผู้ขาย การปรับตัวให้เข้ากับกฎระเบียบใหม่อาจหมายถึงต้นทุนการปรับตัวในระยะสั้น แต่ในระยะยาว การดำเนินงานที่สอดคล้องกับข้อกำหนดจะนำมาซึ่งสภาพแวดล้อมการดำเนินงานที่มั่นคงยิ่งขึ้นและระบบนิเวศการแข่งขันที่ยุติธรรมยิ่งขึ้น

การดำเนินการของแพลตฟอร์มนี้สอดคล้องกับแนวโน้มการกำหนดมาตรฐานภาษีอีคอมเมิร์ซทั่วโลก และยังมอบประสบการณ์การช็อปปิ้งที่โปร่งใสและน่าเชื่อถือยิ่งขึ้นให้กับผู้บริโภค ในอนาคต เมื่อเศรษฐกิจดิจิทัลในเอเชียตะวันออกเฉียงใต้พัฒนาลึกซึ้งยิ่งขึ้น ผู้ขายที่เปิดรับการเปลี่ยนแปลงอย่างจริงจังอาจคว้าโอกาสในช่วงการเปลี่ยนแปลงครั้งนี้ และได้รับพื้นที่ตลาดที่ใหญ่ขึ้น